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세무 회계

Hidden Insights Sg는 고객님께 최적의 세무 전략을 수립하고 효과적인 법인세, GST,

개인소득세, 재산세의 부담이 최소가 되도록 전문적 세무 컨설팅을 지원해 드립니다.

세금 신고 타임라인

31 JAN

Property Tax

31 JAN

GST Tax

01 MAR

Employment Income

31 MAR

Corporate Income Tax
ECI (Dec year end)

18 APR

Individual Income Tax

30 APR

30 JUN

GST Tax

Corporate Income Tax
ECI (Mar year-end)

31 JUL

GST Tax

30 SEP

Corporate Income Tax
ECI (Jun year end)

31 OCT

30 NOV

Corporate Income Tax
Form C-S/C-S(Lite)/C

GST Tax

31 DEC

Corporate Income Tax
ECI (Sep year end)

싱가포르 법인세

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​싱가포르의 법인 소득세는 최대 17%의 세율을 적용하며, 이 경쟁력 있는 세율은 외국인 투자 자본을 꾸준히 유치하는 중요한 요소로 자리 잡고 있습니다. 싱가포르는 Single-tier 법인세 제도를 운영하고 있어, 법인이 발생 시킨 소득에 대해 납부한 세금이 주주에게 이중으로 전가 되지 않도록 설계되어 있습니다. 이는 투자자들에게 매력적이고 안정적인 환경을 제공합니다.

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과세 대상 및 과세 소득

싱가포르 법인세는 싱가포르 내에서 발생한 모든 법인의 과세 소득에 부과됩니다. 즉, 싱가포르에서 영업 활동을 통해 창출된 소득만이 법인세의 과세 대상에 해당합니다.

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법인세 세율 및 감면 혜택

싱가포르 법인세는 단일 세율 17%가 적용되지만, 모든 법인에 대해 최초 과세 소득 S$ 200,000까지 부분 세금 감면이 제공되어 실질 세율은 8.28%로 낮아집니다. 더불어, 신설 법인을 위한 세금 감면 제도를 통해 설립 후 첫 3년간 S$ 200,000 까지 과세 소득에 대해 더욱 유리한 감면 혜택을 적용 받아 실질 세율이 6.37%로 하락합니다.

이러한 세무 조건과 감면 제도는 싱가포르에서 사업 운영에 전략적인 이점을 제공하며, 기업의 성장 잠재력을 극대화하는 데 기여합니다. 

싱가포르 부가가치세 GST

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 상품 및 서비스에 부과 되는 부가가치세(GST)는 싱가포르에서 상품과 서비스의 공급뿐만 아니라 상품의 수입에 대해 부과되는 광범위한 소비세입니다. 이 제도는 싱가포르 세관 기준에 따라 시행되며, 특정 예외 사항이 존재합니다. 주거용 부동산의 판매 및 임대와 대부분의 금융 서비스는 GST 적용에서 제외되며, 상품 및 국제 서비스의 수출에는 영세율이 적용됩니다. 일부 국가에서는 GST가 부가가치세(VAT)로 알려져 있습니다.

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과세 대상에 따른 세율

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1. 과세대상 (기본세율 9%)

  • 상품: 대부분의 현지 상업 활동에 해당. 예: 싱가포르 내 소매 상점에서 TV 판매.

  • 서비스: 싱가포르 내 대부분의 서비스에 적용. 예: 싱가포르에서 제공되는 스파 서비스.

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GST 등록 의무 및 신고

GST 등록 의무는 소급적 관점에서 과세 대상 매출액이 S$100만을 초과하거나, 점진적 관점으로 향후 12개월 내에 과세 대상 매출액이 S$100만을 초과할 것으로 예상되는 경우 발생합니다. 이 경우, 해당 매출액 초과일 또는 예상일로부터 30일 이내에 GST 등록 의무가 발생합니다.

싱가포르 개인소득세

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싱가포르의 개인 소득세는 특정 거주자와 비거주자에게 적용되며, 세법에 따라 과세 대상이 명확히 정의되어 있습니다.

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과세 대상

  • 싱가포르 시민 및 영주권자(해외 거주 제외)

  • 과세 연도 내 싱가포르에 183일 이상 거주 및 근무한 외국인

  • 싱가포르 내 연 소득이 S$22,000 이상인 개인

  • 직전 연도의 소득과 무관하게, 싱가포르 국세청 IRAS으로부터 개인 소득세 통지서를 수령한 개인

 

개인 소득세 세율

싱가포르의 개인 소득세는 거주민에게 0%에서 최대 24%까지(소득이 S$1,000,000을 초과할 경우) 부과됩니다. 비거주자의 경우 15%의 단일 세율 또는 거주자와 동일한 누진세율이 적용됩니다.

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싱가포르 재산세

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싱가포르의 재산세는 부동산 소유자에게 부과되는 세금으로, 정부의 공공 서비스 및 인프라 유지에 필요한 재원으로 활용됩니다. 이 세금은 부동산의 자산 가치에 따라 산정되며, 주거용 및 비주거용 부동산에 대해 상이하게 적용됩니다. 임대 소득과는 별개의 세금 항목으로, 부동산 소유자는 반드시 납부해야 합니다.

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Hidden Insights Sg는 고객님이 재산세 제도를 명확히 이해하고 적절히 준수할 수 있도록 전문적인 조언을 제공하여, 고객님의 자산 관리 및 운영에 있어 효율성을 극대화 시킬 수 있도록 지원합니다.

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